Дипломная работа  на тему: Системы электронных денежных расчетов

ВВЕДЕНИЕ    3
Глава 1 ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЁТОВ    6
1.1 К истории понятия «электронные деньги»    6
1.2 Правовые, технические и экономические аспекты электронных платёжных систем    24
1.3 Виды и классификация электронных денежных расчётов    32
Глава 2 МЕХАНИЗМ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ СИСТЕМ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЁТОВ    34
2.1 Webmoney Transfer    34
2.2 Яндекс. Деньги    40
2.3 Rupay (RBK Money)    44
2.4 Системы электронных платежей E-Port, E-GOLD, PayPal, Quick, Visa International, Mondex, Cybercoin    49
Глава 3 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ СИСТЕМ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЁТОВ    74
3.1 Электронные Деньги в России: основные итоги 2009 года    74
3.2 Перспективы электронных денег в экономике    76
ЗАКЛЮЧЕНИЕ    84
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ    92
ПРИЛОЖЕНИЯ    97
Приложение 1 – Механизм электронной платёжной системы    97
Приложение 2 – Специфика электронных платёжных систем    98
 
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы дипломной работы определяется тем, что повышение эффективности и надежности функционирования платежных систем, в том числе розничных платежных систем, является одним из основных условий экономического роста любого государства.
В последние четыре десятилетия наблюдается стремительная эволюция денежных форм. Желание участников платежных систем рационализировать систему управления платежами, с одной стороны, и начавшееся в середине 70-х годов XX века интенсивное внедрение в деятельность кредитных организаций электронно-вычислительных машин, с другой стороны, способствовали началу процесса замены безналичных бумажных кредитных денег безналичными электронными кредитными деньгами (банковские депозиты, пластиковые карты).
Необходимость снижения затрат на управление наличным денежным обращением, обострение конкурентной борьбы за денежные ресурсы между различными финансовыми институтами в совокупности с дальнейшими успехами в области информационных и финансовых технологий предопределили появление нового платежного средства - наличных электронных денег.
Однако, несмотря на очевидные преимущества использования электронных платёжных систем, доля платежей традиционными наличными в розничной сфере в развитых странах остается по-прежнему очень высокой - свыше 50%, а в отдельных странах, например, Германии или Нидерландах, это показатель достигает уровня почти 70%.
Тема дипломной работы актуальна в теоретическом плане, поскольку отсутствует целостная научно обоснованная концепция развития электронных денег. Формирование большинства систем электронных денег происходит по инициативе частных финансовых институтов при незначительном или полном отсутствии интереса и поддержки со стороны государства. В результате этого возникает определенный дисбаланс: экономические нововведения опережают развитие законодательства, регулирующего взаимоотношения субъектов в сфере расчетов и платежей.
Выбранная тема дипломной работы актуальна и в практическом плане, так как обращение электронных денег вызывает появление рисков на макро- и микроуровнях, что требует создания адекватной системы регулирования электронных денег и надзора за их эмитентами, а также соответствующей корректировки систем управления рисками коммерческих банков.
Состояние изученности проблемы дипломной работы. Изучением процессов развития электронных денег занимались многие известные отечественные ученые, как: М.П. Березина, А.С. Генкин, Ю.С. Крупное, Г.Г. Матюхин, А.С. Обаева, Ю.В. Пашкус, В.М. Усоскин, А.В. Шамраев, В.М. Юровицкий и др., а также зарубежные: Д. МакЭндрюс, Л. Мейер, А. Принц, Д. Хамфри, Д. Чоум и др. Вопросам влияния развития электронных денег на денежно-кредитную систему посвящены работы А. Берентсена, Ч. Гудхарта, О. Иссинга, Б. Коэна, Б. Фридмена. В работах отечественных и зарубежных ученых затрагиваются, главным образом, вопросы, касающиеся понятия «электронные деньги», определения их достоинств и недостатков. Вместе с тем, зачастую за рамками исследований остаются вопросы, касающиеся рисков участников систем электронных денег, организации их регулирования, а также перспектив развития электронных денег.
Актуальность и недостаточная степень проработанности проблемы обусловили выбор темы, цели и задач дипломной работы.
Целью дипломной работы является исследование сущности, содержания и механизма функционирования электронных систем денежных расчётов для выявления основных тенденций их развития и прогнозирования состояния электронных денег на ближайшую перспективу. Цель и общая логика исследования требуют решения следующих задач:
- уточнить понятие «электронные деньги», раскрыть сущность и содержание электронных денег через изучение их природы и функций;
- выявить основные факторы, детерминирующие развитие электронных денег в современной системе денежного оборота;
- изучить риски участников систем электронных денег как предмет регулирования со стороны уполномоченных органов и кредитных институтов;
- оценить преимущества и недостатки основных современных электронных систем денежных расчётов.
Объектом дипломной работы выступают системы электронных денежных расчётов, функционирующие как на территории России, так и зарубежных стран.
Предметом исследования дипломной работы являются процессы использования и развития систем электронных денег на национальном и международном уровнях.
Теоретической базой исследования послужили научные работы отечественных и зарубежных ученых и практиков в области электронной коммерции и банковского дела. Исследование проведено на основе изучения мирового и отечественного опыта появления, развития и функционирования систем электронных денежных расчётов.
В процессе исследования широко применялись аналитические методы познания - логический и сравнительный анализ, метод экспертных оценок, метод обобщения.
Информационную базу исследования составили Законы РФ, нормативные акты Банка России, разработки международных финансовых организаций: Банка международных расчетов, Европейского центрального банка, Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию, а также директивы Европейского Союза, материалы периодической печати.
 
Глава 1 ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЁТОВ
1.1 К истории понятия «электронные деньги»
В последние годы наметилось стремление российских банков к расширению перечня услуг, предлагаемых корпоративной клиентуре, и диверсификации собственного бизнеса за счет развития розничных операций. В настоящее время наиболее перспективными направлениями являются развитие высоких технологий в банковском секторе и интеграция банковских услуг во всемирную паутину - Интернет. Одно из интернет-ориентированных направлений - электронные (цифровые) деньги.

СПИСОК ИСТОЧНИКОВ
Нормативно-правовые акты
1.    Конституция Российской Федерации от 25 декабря 1993 года (с изменениями от 30 декабря 2008 года) // Российская газета. – 21 января 2009 года. – № 4831.
2.    Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая: Федеральный закон РФ от 30 ноября 1994 г. (с изм. от 26 июня 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. № 32. Ст. 3301; 2007. № 27. Ст. 3213.
3.    Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с изменениями от 30 апреля 2008 г.) // Российская газета. 6 августа 1998. N 148-149
4.    Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (с изменениями от 3 ноября 2006 г.) // Российская газета. 28 ноября 1996.
5.    Федеральный закон от 10 января 2002 г. N 1-ФЗ "Об электронной цифровой подписи" (с изменениями от 8 ноября 2007 г.) // «Российская газета». – 12 января 2002 г. – № 6.
6.    Указание ЦБР от 24 апреля 2003 г. N 1274-У "Об особенностях применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России" // «Вестник Банка России». – 15 мая 2003 г. – № 25.
7.    Указание ЦБР от 6 октября 2008 г. N  2086-У "Об особенностях указания информации в расчетных документах и платежных ордерах, направляемых в электронном виде при осуществлении безналичных расчетов через Банк России" // «Вестник Банка России» – 14 ноября 2008 г. – № 66.
8.    Положение ЦБР от 23 июня 1998 г. N 36-П "О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России" // "Вестник Банка России". – 28 августа – 1998 г.
9.    Концепция бухгалтерского учета в рыночной экономике России (одобрена Методологическим советом по бухгалтерскому учету при Минфине РФ и Президентским советом Института профессиональных бухгалтеров 29 декабря 1997 г.) // Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь». – Январь, 1998. – № 2.
10.    Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99 (утв. приказом Минфина РФ от 6 мая 1999 г. N 32н, с изменениями от 30 декабря 1999 г., 30 марта 2001 г., 18 сентября, 27 ноября 2006 г.) // Налоговый вестник. – 1999. – № 8. – С.11–13.
11.    Постановление Правительства РФ от 20 мая 1994 г. N 498 «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий».

Монографии и учебники
12.    Англо-русский толковый словарь терминов международной банковской практики безналичных расчетов на основе пластиковых карточек / Под общ. ред. А.И. Гризова. - М.: АОЗТ "Рекон", 2001.
13.    Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Ю.А. Бабичевой. - М.:Экономика, 2004. – 400 с.
14.    Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2008. – 567 с.
15.    Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. - М.: Консалтбанкир, 2007. - с. 224.
16.    Генкин А.С. Планета Web-денег. - М.: Альпина, 2003. – с.56.
17.    Глобалистика: Энциклопедия. – М. 2003. С. 325–326.
18.    Грачева М. Центральные банки в эпоху электронных денег: потеря былого могущества // Мир электронной коммерции. – № 10. – 2000. – С.32.
19.    Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2008. - с.33.
20.    Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Под ред. Е.Ф. Жукова. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009.
21.    Егизарян Ш.П. Электронные деньги в современной системе денежного оборота. - М., 2009. - с. 50.
22.    Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. – М.: Инфра-М, 2006. – с.85.
23.    Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. - М: Финансы и статистика, 2002. - с.19.
24.    Казимагомедов А.А. Банковское обслуживание населения: зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 2009. – 256 с.
25.    Кочергин Д.А. Рынок электронных денег в России: структура и особенности функционирования. - СПб.: СПбГУ, 2009. - с. 41.
26.    Матюхин Г.Г. Проблемы кредитных денег при капитализме. - М.: Наука, 1977. - с.40.
27.    Панова Г.С. Банковское обслуживание частных лиц. –М.: АО ДИС, 2004 – 352 с.
28.    Пашкус Ю.В. Деньги: прошлое и современность - Л.: Издательство Ленинградского Университета, 1990. - с.78.
29.    Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. - М.: ИНФРА-М, 2009.-с. 80.
30.    Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. / Учебное пособие для ВУЗов. - М.:ЮНИТИ, 2007.
31.    Скиба В.Ю., Курбатов В.А. Руководство от внутренних угроз информационной безопасности. - СПб.: Питер, 2008. – С.16.
32.    Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: ИЦП «Вазар-Ферро», 2004. – 320 с.
33.    Усоскин В.М. Теории денег. - М.: Мысль, 1976. - с.86.
34.    Электронные деньги и общество открытой сети. // Под ред. Асахико (Хико) Исобэ. Hitachi Research Institute. Перевод с английского 2007. – 96 с., с ил.
35.    Электронные деньги. Общество открытой сети / Пер. с англ. М. Гладкова. – Исследовательский институт ХИТАЧИ, 2006. – с. 26.

Публикации в периодике
36.    Ануреев С.В. Проблема сущности безналичных денег // Бизнес и банки. - 2002. - №24. - с.3.
37.    Березина М.П. Деньги в современной интерпретации // Бизнес и банки. - 2002. - №22. - с.5.
38.    Богоцкая Т.Г. Расчеты электронными деньгами. Организовываем учет // Советник бухгалтера. – № 2. – 2007. – С.21–22.
39.    Бондарев В.А. Построение распределенных банковских систем: проблемы и решения // Банки и технологии. –1997. - №1. – c.15-17.
40.    Гончаров В.В. Развитие и регулирование электронных денег // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. № 2. 2010.
41.    Калистратов Н.В., Кузнецов В.А., Пухов А.В. Принципы функционирования электронных платежных систем // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – № 9. – 2006. – С.12.
42.    Крупнов Ю.С. О природе электронных денег // Бизнес и банки. - 2003. - №5. - с. 1-2.
43.    Кузнецова М.С. Расчеты электронными деньгами // Российский налоговый курьер. – № 18. – 2008. – С.21.
44.    Ревенков П.В., Воронин А.Н. Электронный банкинг: риски использования для противоправных действий // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – № 6. – 2008. – с.15–17.
45.    Смирнова Е. Учет в эпоху электронной торговли // Расчет. – № 1. – 2008. – С.21.
46.    Шамраев А.В. Денежная составляющая платежной системы: правовой и экономические подходы // Деньги и кредит. - 2000. - № 4. - с. 39.
47.    Шамраев А.В. Электронные чеки: зарубежный опыт регулирования и возможности его применения в России // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – № 3. – 2006. – С.15.
48.    Электронный кошелек: светлое прошлое и темное будущее // Мир карточек. – 2005. - № 2.